Checklist para uma due diligence na venda de uma empresa

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Antes de uma empresa ser vendida, os compradores querem saber exatamente com o que se estão a comprometer. Esta checklist oferece uma visão geral abrangente de todos os documentos e informações que são verificados durante uma due diligence – jurídica, financeira, comercial e tecnológica.

A lista parece assustadoramente longa. Prepare os documentos atempadamente. Uma due diligence estruturada não só aumenta as hipóteses de venda, como também o preço de venda – através da transparência, da confiança e da minimização do risco para o comprador.

Esta lista de verificação vai ajudar-te a manter o controlo e a garantir que a tua empresa está pronta para a auditoria – de forma clara, completa e convincente.

Due diligence jurídica

I. Sociedade e estrutura

  • Extrato atual do registo comercial
  • Estatutos e contrato de sociedade
  • Lista de acionistas com participações
  • Organigrama da empresa
  • Regulamento interno da direção
  • Actas das assembleias de acionistas / reuniões de direção
  • Contratos entre a sociedade e os acionistas
  • Regimes de participação dos trabalhadores (existentes/previstos)

II Contratos e investimentos

  • Contratos importantes (clientes, fornecedores, parceiros de vendas)
  • Empresas comuns, acordos de cooperação
  • Visão geral dos investimentos em outras empresas
  • Obrigações de aumento de capital
  • Contratos atípicos com riscos de responsabilidade ou fora do curso normal das actividades
  • Visão geral das garantias e outros passivos

III Passivo e financiamento

  • Panorâmica de todos os passivos significativos, incluindo empréstimos, locações e garantias
  • Contas bancárias incl. saldos
  • Passivos extrapatrimoniais com um impacto significativo
  • Gestão da moeda

IV. Direito do trabalho e pessoal

  • Modelos de contratos de trabalho e estrutura de benefícios
  • Contratos do diretor-geral
  • Prémios, prémios de gestão, remuneração variável
  • Regime de pensões e prestações sociais
  • Acordos de empresa, convenções colectivas
  • Planos de redução de pessoal (se disponíveis)
  • Litígios laborais nos últimos 3 anos

V. Litígios jurídicos e autoridades

  • Litígios legais em curso ou iminentes
  • Processos contra organismos ou empregados
  • Litígios com as autoridades (por exemplo, impostos, ambiente)
  • Riscos devidos a violações da lei

VI Impostos

  • Declarações e liquidações de impostos dos últimos 3 anos
  • Relatórios de auditorias fiscais anteriores

VII Direitos de propriedade industrial e I&D

  • Visão geral das marcas, patentes e licenças (incluindo o prazo de proteção e a importância)
  • Projectos de I&D em curso, incluindo perspectivas de sucesso e custos

VIII. Bens imóveis e arrendamentos

  • Imóveis e locais de importância estratégica
  • Contratos importantes de aluguer, arrendamento ou locação financeira

IX. Ambiente e sustentabilidade

  • Poluição ambiental, relatórios de peritos, estudos (ar, solo, água)
  • Requisitos, queixas das autoridades ambientais

X. Seguros

  • Seguros essenciais (por exemplo, responsabilidade civil, seguro de bens)
  • Riscos não segurados
  • Pedidos de indemnização > 50 000 euros nos últimos 3 anos

XI. Outros documentos

  • Autorizações relevantes e requisitos da legislação comercial
  • Certificados ISO
  • Relatórios e análises internas

Due diligence financeira

  • Demonstrações financeiras anuais, relatórios de gestão e relatórios de auditoria dos últimos anos
  • Plano de investimento atual
  • Esquema de cálculo dos preços
  • Lista de inventário dos activos fixos tangíveis com avaliações
  • Panorama das linhas de crédito e da sua utilização

Due diligence comercial

I. Modelo de negócio e mercado

  • Descrição da oferta de produtos/serviços
  • Transferibilidade para outros mercados (por exemplo, internacionalização)
  • Lista dos fornecedores mais importantes

II Mercado e concorrência

  • Panorama dos principais concorrentes
  • Vantagens competitivas da empresa
  • Volume e tendências do mercado

III Vendas e clientes

  • Principais canais e estruturas de vendas
  • Lista de clientes e projectos de aquisição em curso
  • Planeamento de vendas – realismo em relação à concorrência

IV. Organização e equipa

  • Organigrama com descrição de funções
  • Qualificações e posições-chave na equipa

Due diligence tecnológica

  • Tecnologias e direitos de propriedade utilizados (patentes, desenhos, software)
  • Grau de inovação e vantagem tecnológica
  • Conceito de segurança (por exemplo, TI, proteção de dados)
  • Escalabilidade dos sistemas e processos
  • Actividades de I&D

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